Hoeveel geld kun je maximaal aftrekken van je belasting in 2026?

Als u geld aftrekt van uw inkomen, betaalt u minder belasting. Maar niet alle aftrekposten werken hetzelfde. Bij sommige Aftrekposten kunt u alles aftrekken wat u uitgeeft. Bij andere geldt een maximumbedrag. Dit artikel legt uit hoe dat zit.

Onbeperkt aftrekbaar: direct verbonden aan inkomen

Sommige kosten zijn direct verbonden aan het verdienen van inkomen. Bijvoorbeeld zakelijke kosten voor een ondernemer, reiskosten voor uw werk, of kosten voor materialen. Deze kosten mag u onbeperkt aftrekken van uw winst of inkomen. Elke euro die u aftrekt, verlaagt uw belastbaar inkomen.

Het voordeel hangt af van uw belastingtarief. In de laagste schijf is dat 35,75 procent. In de hoogste schijf is dat 49,50 procent. Hoe hoger uw inkomen, hoe meer u bespaart per euro aan Aftrekpost.

Aftrekposten met een maximumbedrag

Sommige Aftrekposten hebben een wettelijk maximum. Hieronder de belangrijkste voor 2026.

Zelfstandigenaftrek

Ondernemers en ZZP'ers kunnen gebruik maken van de zelfstandigenaftrek. In 2026 bedraagt dit €1.200. Dit is flink minder dan voorgaande jaren. In 2024 was dit nog €3.750.

U moet wel aan een urencriterium voldoen: u moet minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteden. Als u de AOW-leeftijd heeft bereikt, geldt een lager bedrag van €600.

Startersaftrek

Voor starters komt daar €2.123 bij. U kiest zelf in welke drie van uw eerste vijf ondernemersjaren u deze aftrek gebruikt.

MKB-winstvrijstelling

Nadat de ondernemersaftrek van de winst is afgetrokken, mag u 12,7 procent van uw winst vrijstellen van belasting. Hiervoor geldt geen urencriterium. U hoeft alleen als ondernemer te zijn aangemerkt door de Belastingdienst.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Als u investeert in bedrijfsmiddelen, kunt u een deel aftrekken via de KIA. De drempel is €2.901 aan totale investeringen per jaar. Het Aftrekpercentage is 28 procent voor investeringen tussen €2.901 en €71.683.

Hypotheekrenteaftrek

De rente op uw hypotheek is aftrekbaar. In 2026 is het maximale aftrektarief 37,56 procent. Dit komt doordat er een tariefsaanpassing wordt toegepast voor Aftrekposten in de hoogste schijf.

Let op: voor nieuwe hypotheken geldt dat deze binnen 30 jaar volledig moeten worden afgelost via annuïtair of lineair.

De tariefsaanpassing: wat betekent dat?

Sinds 2020 bouwt de overheid het fiscale voordeel van bepaalde Aftrekposten af voor hoge inkomens. In 2026 bedraagt deze afbouw 11,94 procent.

Dit betekent dat als u in de hoogste schijf valt (49,50 procent), u voor Aftrekposten zoals hypotheekrente effectief maar 37,56 procent voordeel krijgt in plaats van 49,50 procent.

• Zonder tariefsaanpassing: €4.950 voordeel
• Met tariefsaanpassing: €3.756 voordeel

Voorbeeld: u valt in de hoogste schijf en wilt €10.000 hypotheekrente aftrekken.

Rekenvoorbeeld: ondernemer met meerdere aftrekposten

• Winst: €80.000
• Zakelijke kosten: €5.000
• Investeringen: €10.000

Stel u bent ZZP'er en heeft de volgende situatie:

1. Zakelijke kosten: €5.000 (onbeperkt aftrekbaar)
2. Zelfstandigenaftrek: €1.200
3. Startersaftrek: €2.123 (als starter)
4. MKB-winstvrijstelling: 12,7 procent van resterende winst
5. KIA over €10.000 investering: €2.800

Uw Aftrekposten:

Deze Aftrekposten kunnen flink schelen in uw belastingaanslag.

Wat is niet aftrekbaar?

• Kosten voor de aankoop van uw woning (kosten koper) zijn niet aftrekbaar als hypotheekrente
• Privékosten zoals boodschappen of kleding
• Het verplicht eigen risico van uw zorgverzekering
• De premie van uw zorgverzekering

Niet alles valt onder Aftrekposten:

Bereken met de gratis scan welke aftrekposten voor uw situatie van belang zijn.