Welke zorgkosten kun je aftrekken van je belasting?

De Belastingdienst rekent niet met alle zorgkosten. Er geldt een drempel die afhangt van uw inkomen, en alleen kosten boven die drempel zijn aftrekbaar. Dit artikel doorloopt stap voor stap welke kosten meetellen, wat de drempelbedragen zijn in 2026, en hoe u het belastingvoordeel berekent.

De drempel: niet alles telt mee

Er geldt een drempel voordat u iets kunt aftrekken. De hoogte van deze drempel hangt af van uw inkomen.

Alleen de zorgkosten boven dit drempelbedrag zijn aftrekbaar.

Voorbeeldberekening drempel

• Drempel: €40.000 x 1,65 procent = €660

U heeft een inkomen van €40.000 en alleenstaand:

Heeft u €500 aan zorgkosten? Dan telt €0 mee, want €500 ligt onder de drempel van €660.

Heeft u €1.200 aan zorgkosten? Dan telt €1.200 - €660 = €540 mee voor de specifieke zorgkosten aftrek.

Welke zorgkosten zijn aftrekbaar?

Onder voorwaarden zijn de volgende kosten aftrekbaar:

Medische behandelingen

• Bezoeken aan artsen, specialisten en ziekenhuizen
• Tandartsbehandelingen
• Fysiotherapie en andere paramedische behandelingen
• Psychologische zorg

Medicijnen

• Voorgeschreven medicijnen die niet volledig vergoed worden door uw zorgverzekeraar

Medische reizen

• Reiskosten naar artsen of ziekenhuizen
• Eigen auto: €0,23 per kilometer (vaste kilometervergoeding)
• Openbaar vervoer of taxi: werkelijke kosten

Hulpmiddelen

• Gehoorapparaten (meerprijs boven vergoeding)
• Protheses
• Medische apparaten die uitsluitend door zieken worden gebruikt

Extra kleding

• Forfaitair bedrag voor extra kleding en beddengoed bij verhoogde slijtage door ziekte

Welke zorgkosten zijn NIET aftrekbaar?

Een veelvoorkomende misvatting is dat alle zorgkosten aftrekbaar zijn. De realiteit is anders:

• Zorgverzekeringspremie: de premie voor basis- en aanvullende zorgverzekering is niet aftrekbaar
• Eigen risico: het verplicht eigen risico (€385 in 2026) en vrijwillig eigen risico zijn niet aftrekbaar
• Brillen en lenzen: brillen, contactlenzen en ooglaserbehandelingen zijn niet aftrekbaar
• Hulpmiddelen voor mobiliteit: rollators, krukken, scootmobiels en rolstoelen zijn niet aftrekbaar
• Woningaanpassingen: aanpassingen aan uw woning voor zorg of verhuizing naar een verzorgingshuis vallen niet onder de aftrek

Hoe berekent u uw voordeel?

Stap 1: bereken uw drempel op basis van uw inkomen Stap 2: tel al uw zorgkosten bij elkaar op Stap 3: trek de drempel af van de totale kosten Stap 4: vermenigvuldig het resultaat met uw belastingtarief

Uitgebreid voorbeeld

U heeft een inkomen van €55.000 (alleenstaand) en €2.500 aan zorgkosten.

Stap 1: bereken de drempel

• U valt in de categorie boven €51.411
• Drempel: €848 + (5,75 procent van €3.589)
• €848 + €206 = €1.054

Stap 2: aftrekbare kosten

• €2.500 - €1.054 = €1.446

Stap 3: belastingvoordeel

• U valt in de tweede schijf (37,56 procent na tariefsaanpassing)
• €1.446 x 37,56 procent = €543 voordeel

Verhoging voor lage inkomens

Heeft u een laag inkomen? Dan kunt u een verhoging krijgen op de aftrek. Dit is een percentage dat wordt opgeteld bij de aftrek.

Dit mechanisme compenseert de lagere belastingdruk bij lagere inkomens.

Voorbeeld met verhoging

• Verhoging: €1.500 x 40 procent = €600 extra aftrek
• Totale aftrek: €1.500 + €600 = €2.100
• Bij 35,75 procent tarief: €2.100 x 35,75 procent = €751 voordeel

U bent onder de AOW-leeftijd, heeft een inkomen van €35.000 en €1.500 aan aftrekbare zorgkosten (na drempel).

Zonder verhoging was het voordeel €1.500 x 35,75 procent = €537.

Zorgkosten aftrekken of zorgtoeslag aanvragen?

Veel mensen weten niet dat zorgkosten aftrekbaar zijn. Maar er is ook de zorgtoeslag, een maandelijkse bijdrage van de overheid voor de zorgverzekering.

• Zorgtoeslag: verlaagt uw maandelijkse zorgverzekeringspremie, hoeft u niet terug te betalen
• Zorgkostenaftrek: voordeel bij de belastingaangifte, afhankelijk van uw werkelijke zorgkosten

Het verschil:

Als u hoge zorgkosten heeft die niet onder de toeslag vallen, kan de aftrek voordelig zijn. Heeft u vooral hoge premies, dan is de zorgtoeslag waarschijnlijk voordeliger.

Wil je weten of jij in aanmerking komt voor zorgkostenaftrek? Doe de gratis scan en ontvang binnen 2 minuten een persoonlijk overzicht.