Reiskosten openbaar vervoer

Introductie

Trend 2020 tot 2025: Maximale reisaftrek openbaar vervoer per jaar

Belastingdienst - Tabel reisaftrek openbaar vervoer

Weet u niet of deze regeling voor u geldt?

Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.

Start de check

Wie heeft er recht op?

Voorwaarden

  • Uw reisafstand enkele reis is minimaal 10 kilometer
  • U reist regelmatig: minimaal 1 keer per week of 40 keer per jaar
  • U krijgt geen of lage reiskostenvergoeding van uw werkgever (lager dan €0,23 per km)

Berekentool

Rekenhulp Reiskosten OV
Reiskosten OV per jaar: –

Hoe vraagt u het aan?

  1. Uw kilometers per werkdag vindt u op uw OV-chipkaart-overzicht of in de app van uw vervoerder.
  2. Bewaar uw OV-abonnement en losse reisbewijzen minimaal 7 jaar als bewijs.
  3. Vul uw reiskosten in bij overige specifieke aftrekposten. Gebruik de rekentool als houvast.

Doe de officiële aanvraag via de belastingdienst

Fictief voorbeeld: Daan Mulder

Daan is 34 jaar en woont in Amersfoort. Hij reist elke werkdag 25 kilometer met de trein naar zijn werk in Utrecht. Zijn werkgever vergoedt niets.

Daan Mulder trekt €1.230 reiskosten ov af, toelichting:

Daan Mulder situatie

Reisafstand enkele reis:
25 kilometer
Werkdagen per jaar:
214
Totaal kilometers per jaar:
5.350
Aftrek per kilometer:
€ 0,23
Aftrek totaal:
€ 1.230
Belastingvoordeel (37,48%):
€ 461 per jaar

Reiskosten OV berekening

214 werkdagen × 25 km:
5.350 kilometer
× €0,23 per kilometer:
€ 1.230 aftrek
Onder maximum 2025:
€ 2.609
Aftrekbaar bedrag:
€ 1.230
× marginaal tarief 37,48%:
€ 461 voordeel

Het aanvraagproces

  1. Daan bekijkt zijn OV-chipkaart-overzicht en ziet 5.350 km per jaar.
  2. Hij bewaart zijn reisbewijzen voor de komende 7 jaar.
  3. Hij vult het aftrekbedrag in bij zijn belastingaangifte onder overige aftrekposten.
  4. De Belastingdienst verrekent de aftrek met zijn aanslag.

De uitbetaling.

U krijgt geen apart bedrag. De aftrek verlaagt uw belasting via uw aanslag of voorlopige aanslag.

Bron:belastingdienst.nl

Veelgestelde vragen

Kan ik mijn OV-kosten aftrekken naast een reiskostenvergoeding van mijn werkgever?
Ja, dat kan. Maar alleen als uw werkgever minder vergoedt dan €0,23 per kilometer. U trekt dan alleen het verschil af.
Mag ik fietskilometers aftrekken via de regeling reiskosten openbaar vervoer?
Nee. Fietskilometers kunt u niet aftrekken via de OV-regeling. Voor woon-werkverkeer met de fiets gelden aparte regels.
Hoeveel dagen per jaar moet ik met het OV reizen voor de aftrek?
U moet minstens één keer per week of in totaal 40 keer per jaar met het openbaar vervoer naar uw werk reizen om in aanmerking te komen voor de aftrek.
Wat is de maximale OV-reisaftrek per jaar in 2025?
De maximale aftrek voor reizen met het openbaar vervoer in 2025 is €2.609 per persoon per jaar.

Weet u niet of deze regeling voor u geldt?

Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.

Start de check