Specifieke zorgkosten
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Basisdrempel specifieke zorgkosten per persoon
Belastingdienst - Drempelbedrag specifieke zorgkosten
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
U kunt specifieke zorgkosten aftrekken als u ze zelf heeft betaald en niemand ze vergoedt. Denk aan tandarts, fysiotherapie of voorgeschreven medicijnen. De hoogte van de drempel hangt af van uw inkomen.
Voorwaarden
- U heeft de kosten in het belastingjaar zelf betaald
- U krijgt de kosten niet vergoed door uw zorgverzekeraar, gemeente of werkgever
- De kosten komen boven de drempel uit; bij een drempelinkomen tussen €9.534 en €50.635 is dat 1,65% van uw inkomen
- Uw premie, uw eigen risico en de wettelijke eigen bijdrage zijn niet aftrekbaar
- Een bril, rolstoel, rollator of scootmobiel is niet aftrekbaar
Berekentool
Rekenhulp Specifieke zorgkosten
Specifieke zorgkosten per jaar: €3.005
Alleenstaand: drempel €164 (≤ €9.534) · 1,65% × drempelinkomen (€9.535–€50.635) · €835 + 5,75% × meerdere. Partner: idem met drempel €328 (≤ €19.068). Verhogingsfactor 40% (<AOW) of 13% (AOW) bij drempelinkomen ≤ €40.502.
Hoe vraagt u het aan?
- Zoek de facturen van tandarts, fysiotherapeut en apotheek bij elkaar. Kijk ook in uw account bij de zorgverzekeraar.
- Kosten die u terugkreeg mag u niet aftrekken. Ook uw eigen risico en de wettelijke eigen bijdrage vallen af.
- Bij een drempelinkomen tussen €9.534 en €50.635 is de drempel 1,65% van uw inkomen. Bij €30.000 is dat €495.
- Ga naar 'Uitgaven' en dan naar 'Zorgkosten'. De aangifte trekt de drempel automatisch af.
- De Belastingdienst kan de nota's opvragen. Bewaar ze daarom een aantal jaren.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U heeft de zorgkosten in het belastingjaar zelf betaald.
- Niemand vergoedt de kosten: niet uw zorgverzekeraar, gemeente of werkgever.
- Uw kosten komen boven de drempel uit: 1,65% van uw inkomen bij een drempelinkomen tussen €9.534 en €50.635.
- Uw premie, uw eigen risico en de wettelijke eigen bijdrage tellen niet mee.
- U kunt de kosten aantonen met nota's van bijvoorbeeld tandarts, fysiotherapeut of apotheek.
Fictief voorbeeld: Peter en Marja Hoogendijk
Peter (62) en Marja (59) zijn fiscale partners en wonen in Deventer. Samen hebben zij een drempelinkomen van €38.000. Zij betaalden in 2025 €1.400 aan tandarts en fysiotherapie die niet werd vergoed door de zorgverzekeraar.
Zij krijgen €773 per jaar aan aftrek, toelichting:
Peter en Marja Hoogendijk situatie
- Drempelinkomen samen:
- € 38.000
- Drempel (1,65%):
- € 627
- Onvergoede zorgkosten:
- € 1.400
- Aftrekbaar:
- € 773
- Belastingvoordeel (37,48%):
- circa € 290 per jaar
Specifieke zorgkosten berekening
- Tandarts en fysio (zelf betaald):
- € 1.400
- Drempel 1,65% × €38.000:
- € 627
- Aftrekbaar bedrag:
- € 773
- × marginaal tarief 37,48%:
- € 290 voordeel
Het aanvraagproces
- Peter en Marja zoeken hun zorgnota's op en tellen de onvergoede bedragen bij elkaar.
- Zij berekenen hun drempel op 1,65% van hun gezamenlijk inkomen.
- Zij vullen de aftrek in bij hun aangifte inkomstenbelasting onder zorgkosten.
- Zij bewaren de nota's minimaal zeven jaar.
De uitbetaling.
U krijgt de aftrek niet apart uitbetaald. De Belastingdienst verrekent de aftrek met uw aanslag of voorlopige aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Is mijn eigen risico van de zorgverzekering aftrekbaar als zorgkosten?
Nee. Uw eigen risico, uw zorgpremie en de wettelijke eigen bijdrage mag u niet aftrekken. Alleen kosten die u zelf betaalt en niemand vergoedt, komen in aanmerking.
Mag ik een bril of contactlenzen aftrekken als specifieke zorgkosten?
Nee. Een bril, contactlenzen en ooglaserbehandeling mag u niet aftrekken. Steunzolen en een prothese mogen wel, mits u ze zelf betaalt en niemand ze vergoedt.
Geldt de drempel voor specifieke zorgkosten per persoon of per huishouden?
Heeft u een fiscaal partner? Dan telt u de zorgkosten samen en berekent u de drempel over uw gezamenlijke drempelinkomen. Alleenstaanden tellen hun eigen kosten en inkomen.
Is er een extra verhoging van zorgkosten voor lage inkomens of AOW'ers?
Ja. Verdient u samen niet meer dan €40.502? Dan mag u bepaalde zorgkosten met 40% verhogen. Voor AOW-gerechtigden is deze verhoging 113%.
Welke zorgkosten mag ik aftrekken in mijn belastingaangifte?
U mag kosten aftrekken die u zelf betaalt en die niet worden vergoed, zoals tandarts, fysiotherapie, voorgeschreven medicijnen, steunzolen of een prothese. Eigen risico en premie niet.
Hoe hoog is de drempel voor specifieke zorgkosten in 2025?
Bij een drempelinkomen tussen €9.534 en €50.635 in 2025 is de drempel 1,65% van uw inkomen. Verdient u €30.000? Dan is uw drempel ongeveer €495.
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de check