Arbeidskorting
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Maximale arbeidskorting per jaar
Belastingdienst 2025
Ongeclaimde belastingvoordelen
Percentage huishoudens dat recht heeft op de regeling, maar 'm niet aanvraagt. Vergelijking met andere regelingen.
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
U heeft inkomen uit werk of winst en u bent jonger dan de AOW-leeftijd. Dan heeft u recht op arbeidskorting.
Voorwaarden
- U heeft inkomen uit werk (loon of winst als ondernemer)
- U bent jonger dan de AOW-leeftijd op 31 december
- De korting loopt op met uw inkomen tot een maximum van €5.599 (2025)
- Boven €129.078 inkomen bouwt de korting volledig af
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- Op uw loonstrook ziet u of uw werkgever de loonheffingskorting toepast. Arbeidskorting zit hierin verwerkt.
- Werkte u in 2025 bij meerdere werkgevers? Vraag dan een voorlopige aanslag aan via Mijn Belastingdienst.
- Bij uw aangifte berekent de Belastingdienst de totale arbeidskorting over uw inkomen. Eventueel te veel betaald belasting krijgt u terug.
- Bent u werkloos geraakt? Ook met een WW-uitkering of bijstandsuitkering kunt u in aanmerking komen.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U heeft inkomen uit werk of winst
- U bent jonger dan de AOW-leeftijd
- De korting loopt op tot maximaal €5.599 in 2025
Fictief voorbeeld: Mark de Vries
Mark is 35 jaar en werkt fulltime als softwareontwikkelaar in Utrecht. Hij verdient €40.000 bruto per jaar in loondienst. Hij is alleenstaand, heeft geen kinderen en huurt een appartement. Zijn werkgever past de loonheffingskorting toe op zijn loon.
Hij krijgt €5.529 per jaar aan arbeidskorting, toelichting:
Mark de Vries situatie
- Brutoloon 2025:
- € 40.000 per jaar
- Leeftijd:
- 35 jaar
- Werkgever past loonheffingskorting toe:
- Ja
- Opbouw arbeidskorting 2025:
- 30,030% over €12.169–€26.288
- Extra opbouw tot inkomensgrens:
- 2,258% over meerdere
- Maximale arbeidskorting 2025:
- € 5.599
Arbeidskorting berekening
- Opbouw: 8,053% × €12.169:
- € 980 per jaar
- Opbouw: 30,030% × €14.119:
- € 4.240 per jaar
- Extra opbouw: 2,258% × €13.711:
- € 309 per jaar
- Totaal arbeidskorting bij €40.000:
- € 5.529 per jaar
- Loonheffingskorting via werkgever per maand:
- circa € 461
- Belastingvoordeel (37,48% tarief):
- circa € 2.072 per jaar
Het aanvraagproces
- Mark controleert zijn loonstrook van december 2025 om te zien of de loonheffingskorting is toegepast.
- Hij logt in op Mijn Belastingdienst met zijn DigiD en opent zijn aangifte inkomstenbelasting.
- De Belastingdienst berekent automatisch de definitieve arbeidskorting op basis van zijn inkomen.
- Eventueel te veel betaalde belasting via voorlopige aanslagen krijgt hij automatisch terug op zijn bankrekening.
De uitbetaling.
De arbeidskorting wordt maandelijks verrekend via uw loonheffing. Bij de jaarlijkse aangifte krijgt u het definitieve bedrag en eventueel te veel betaalde belasting automatisch terug.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Hoeveel is de maximale arbeidskorting in 2025?
Bij welk inkomen krijg ik maximale arbeidskorting?
Kan ik de arbeidskorting overdragen aan mijn partner?
Kom ik in aanmerking voor arbeidskorting met een uitkering?
Wat als ik parttime werk?
Wanneer wordt de arbeidskorting afgebouwd?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Verschil heffingskorting en aftrekpost: zo zit het in elkaar
Heffingskorting en aftrekpost lijken op elkaar, maar werken anders. Een heffingskorting verlaagt de belasting direct. Een aftrekpost verlaagt eerst uw inkomen. Lees welke keuze het meeste oplevert.
Arbeidskorting in Box 1: zo werkt het in 2026
De arbeidskorting is een heffingskorting voor werkenden. Hoe hoger uw inkomen uit werk, hoe meer korting u krijgt, tot een maximum. Lees de tabel en de voorwaarden.
IACK: Inkomensafhankelijke Combinatiekorting 2026
De IACK is een belastingkorting voor werkende ouders met jonge kinderen. Ontdek hoeveel korting je krijgt en of je ervoor in aanmerking komt.