Wat is het heffingsvrij vermogen in Box 3?

Als u spaargeld of beleggingen heeft, betaalt u daarover vermogensbelasting in Box 3. Maar niet over al uw vermogen. Er is een vrijstelling: het heffingsvrij vermogen. In dit artikel leest u hoeveel dat is in 2026 en hoe het werkt.

Het heffingsvrij vermogen in 2026

In 2026 bedraagt het heffingsvrij vermogen:

Vermogen tot dit bedrag is vrijgesteld van Box 3. Heeft u meer vermogen? Dan betaalt u over het meerdere.

Wie krijgt het heffingsvrij vermogen?

Iedereen met een Nederlands burgerservicenummer (BSN) die in Nederland woont, heeft recht op het heffingsvrij vermogen. Het maakt niet uit of u werknemer, ondernemer of gepensioneerd bent.

Voor fiscale partners geldt het dubbele bedrag. Dit wordt automatisch toegepast als u aangifte doet met uw partner.

Wat valt onder het heffingsvrij vermogen?

Vrijwel alle vermogensbestanddelen tellen mee voor het heffingsvrij vermogen:

• Spaargeld op bank- en depositorekeningen
• Beleggingen (aandelen, obligaties, fondsen)
• Tweede woning of vakantiehuis
• Overige bezittingen (kunst, antiek, dure auto's)

De waarde van uw eigen woning telt niet mee in Box 3. Uw hypotheekschuld valt wel onder Box 3, maar dan als negatief vermogen.

Uitzondering: groene beleggingen

Belegt u in groene beleggingsfondsen? Dan krijgt u een extra vrijstelling van €26.715 bovenop het normale heffingsvrij vermogen.

Let wel op: deze extra vrijstelling wordt afgebouwd. Vanaf 2027 wordt dit €200 en in 2028 verdwijnt de vrijstelling volledig. Heeft u groene beleggingen, dan is het verstandig om na te denken over uw strategie.

Jaarlijkse indexatie: hoe wordt het bedrag bepaald?

Het heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks aangepast aan de inflatie. Dit heet indexatie. Door deze indexatie schuift de vrijstelling mee met prijsstijgingen, zodat u niet automatisch in Box 3 belandt als uw vermogen alleen meegroeit met de inflatie.

De stijging van 2025 naar 2026 is flink: ongeveer 2,9 procent. Dit compenseert de inflatie van voorgaande jaren.

Praktisch voorbeeld

U heeft €85.000 aan spaargeld. U bent alleenstaand.

• Heffingsvrij vermogen: €59.357
• Belastbaar vermogen: €85.000 - €59.357 = €25.643
• Forfaitair rendement: €25.643 x 1,28 procent = €328
• Box 3-belasting: €328 x 36 procent = €118

• Forfaitair rendement: €85.000 x 1,28 procent = €1.088
• Box 3-belasting: €1.088 x 36 procent = €392

Zonder het heffingsvrij vermogen zou u betalen over €85.000:

U bespaart dus €274 per jaar door het heffingsvrij vermogen.

Heffingsvrij vermogen en fiscale partners

Voor fiscale partners gelden speciale regels. Het heffingsvrij vermogen wordt voor ieder persoon afzonderlijk berekend. Bij partners verdubbelt het bedrag dus automatisch.

Als een van de partners veel vermogen heeft en de andere weinig, wordt het gezamenlijke vermogen samengeteld voor Box 3. Maar het heffingsvrij vermogen telt voor iedereen apart.

Tips om within de vrijstelling te blijven

• Houd overzicht van al uw vermogensbestanddelen
• Let op de waarde van tweede woningen en overige bezittingen
• Overweeg groene beleggingen voor de extra vrijstelling (let op de afbouw)
• Controleer jaarlijks of u boven de drempel uitkomt

Wil je weten of jij vermogensbelasting betaalt in Box 3? Doe de gratis scan en ontvang binnen 2 minuten een persoonlijk overzicht.