Bijtelling auto
Introductie
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
Heeft uw werkgever u een elektrische auto van de zaak gegeven met cataloguswaarde tot €30.000? Dan geldt in 2025 het lage bijtellingstarief van 17% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde. Een tarief van 4% gold alleen in 2019.
Voorwaarden
- U rijdt in een elektrische auto van de zaak
- De cataloguswaarde is lager dan €30.000
- Het bijtellingspercentage staat 60 maanden vast vanaf de eerste tenaamstelling
- De bijtelling telt bij als inkomen uit werk en woning (box 1), u kunt het niet aftrekken
Berekentool
Rekenhulp Bijtelling elektrische auto (4%)
Bijtelling elektrische auto (4%) per jaar: €1.600
Eerste tenaamstelling 2019: 4% over gehele cataloguswaarde. Daarna: 17% over eerste €30.000 + 22% over meerdere.
Hoe vraagt u het aan?
- Vraag uw werkgever of leasemaatschappij naar het bijtellingspercentage en de cataloguswaarde van uw auto.
- De bijtelling staat apart vermeld op uw loonstrook of jaaropgave.
- De bijtelling wordt automatisch verwerkt in uw belastingaangifte via uw loonheffing.
- Een eigen bijdrage verlaagt de bijtelling. Bespreek dit met uw werkgever.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U had in 2019 een elektrische auto van de zaak met cataloguswaarde tot €30.000
- De eerste tenaamstelling vond plaats in 2019
- Het lage tarief staat 60 maanden vast vanaf de eerste tenaamstelling
Fictief voorbeeld: Tom Smit
Tom is 38 jaar en werkt als data-analist in loondienst bij een middelgroot bedrijf. Hij rijdt sinds 2024 in een elektrische auto van de zaak met cataloguswaarde €28.000. Hij is alleenstaand en verdient €52.000 bruto per jaar.
Hij betaalt €4.760 per jaar aan bijtelling, toelichting:
Tom Smit situatie
- Cataloguswaarde elektrische auto:
- € 28.000
- Onder cap €30.000:
- Ja
- Bijtellingstarief 2025 (laag):
- 17%
- Bruto inkomen uit loon:
- € 52.000 per jaar
Bijtelling elektrische auto (4%) berekening
- Bijtelling 2025: 17% × €28.000:
- € 4.760 per jaar
- Bijtelling per maand:
- € 397
- Tarief inkomstenbelasting:
- 37,48%
- Extra belasting per jaar:
- circa € 1.784
- Verschil met 2019 (4% zou zijn geweest):
- circa € 3.808 extra
Het aanvraagproces
- Tom vraagt zijn leasemaatschappij om de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage op zijn contract.
- Hij bekijkt zijn loonstrook en ziet de maandelijkse bijtelling van €397 als kostenpost.
- Hij houdt bij de verlenging in 2027 rekening met een mogelijk hoger tarief in latere jaren.
- Bij zijn aangifte inkomstenbelasting wordt de bijtelling automatisch in box 1 verwerkt.
De uitbetaling.
De bijtelling is geen aparte uitkering. Het bedrag wordt maandelijks bij uw brutoloon opgeteld en leidt tot hogere loonheffing en inkomstenbelasting op uw definitieve aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Wanneer gold het 4% bijtellingstarief voor elektrische auto's?
Het bijtellingstarief van 4% gold alleen in 2019 voor elektrische auto's van de zaak. Sindsdien is het tarief elk jaar verhoogd. In 2025 is het lage tarief 17% (over de eerste € 30.000). Het 4%-tarief bestaat niet meer voor nieuwe auto's.
Wat is de bijtelling voor een elektrische auto van de zaak in 2025?
In 2025 geldt voor een elektrische auto van de zaak een bijtellingstarief van 17% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde. Over het bedrag daarboven betaalt u 22% bijtelling. Voor een auto van € 28.000 betaalt u dus 17% over het volledige bedrag.
Is de bijtelling aftrekbaar van de belasting?
Nee, de bijtelling is geen aftrekpost. De bijtelling telt juist bij als inkomen uit werk en woning (box 1). U betaalt daardoor meer inkomstenbelasting. Bijtelling is een kostenpost, geen voordeel.
Hoelang blijft het bijtellingspercentage vaststaan?
Het bijtellingspercentage staat 60 maanden (5 jaar) vast, vanaf de eerste tenaamstelling van de auto (het moment dat de auto op naam is gezet). Daarna wordt het tarief opnieuw vastgesteld op basis van het dan geldende percentage.
Wat als mijn cataloguswaarde boven € 30.000 uitkomt?
Dan geldt het lage tarief van 17% over de eerste € 30.000. Over het bedrag daarboven geldt het hogere tarief van 22%. Dit valt onder de regeling voor elektrische auto's boven € 30.000.
Kan ik de bijtelling verlagen met een eigen bijdrage?
Ja, een eigen bijdrage verlaagt de grondslag voor de bijtelling. Stel: uw auto kost € 28.000 en u betaalt € 4.000 eigen bijdrage. Dan betaalt u 17% over € 24.000, oftewel € 4.080 per jaar in plaats van € 4.760.
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de check