Studiekosten aftrekken als zzp

Introductie

Weet u niet of deze regeling voor u geldt?

Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.

Wie heeft er recht op?

U kunt opleidingskosten aftrekken als u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De opleiding moet uw huidige bedrijf ten goede komen. Kosten voor een privéstudie zijn niet aftrekbaar als zakelijke kosten.

Voorwaarden

U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
De opleiding of cursus houdt uw vakkennis op peil voor uw huidige bedrijf
U kunt de kosten aantonen met facturen op naam van uw bedrijf
Kosten voor omscholing naar een ander beroep zijn niet aftrekbaar

Berekentool

Rekenhulp Studiekosten zzp

Zakelijke studiekosten 2025 (€)

Studiekosten zzp per jaar: €750

100% aftrekbaar als zakelijke kosten, mits opleiding vakkennis op peil houdt.

Formule: voordeel = studiekosten × marginaal tarief.

Hoe vraagt u het aan?

Verzamel de facturen van cursussen, vakliteratuur en studiemateriaal. Zet ze op naam van uw bedrijf.
De opleiding moet uw vakkennis op peil houden voor uw huidige bedrijf. Kosten voor omscholing naar iets anders zijn niet aftrekbaar.
Zet de kosten in het juiste jaar in uw boekhouding. Het jaar van betaling telt.
Ga naar 'Winst uit onderneming' en dan naar de kostenposten. Vul de bedragen in bij de juiste categorie.

Acceptatiecriteria voor de aanvraag

U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
De opleiding of cursus houdt uw vakkennis op peil — of is zakelijk nodig voor uw huidige bedrijf.
U kunt de kosten aantonen met facturen op naam van uw bedrijf.
Kosten om geheel nieuwe kennis te verwerven (omscholing) zijn niet aftrekbaar.

Doe de officiële aanvraag via de belastingdienst

Fictief voorbeeld: Sanne Roosendaal

Sanne is 32 jaar en runt sinds vier jaar een eigen fotografiebedrijf in Eindhoven. In 2025 volgde zij een cursus videobewerking van €2.400 en kocht zij vakliteratuur voor €300. Haar jaarwinst is €48.000.

Zij krijgt €2.700 per jaar aan aftrek, toelichting:

Sanne Roosendaal situatie

Jaarwinst 2025:: € 48.000
Cursus videobewerking:: € 2.400
Vakliteratuur:: € 300
Totaal aftrekbaar:: € 2.700
Belastingvoordeel na MKB:: circa € 880

Studiekosten zzp berekening

Jaarwinst:: € 48.000
Aftrek cursus + boeken:: − € 2.700
Winst na aftrek:: € 45.300
MKB-winstvrijstelling 14%:: − € 6.342
Belastbare winst:: € 38.958
Belastingvoordeel aftrek (na MKB):: circa € 880

Het aanvraagproces

Sanne verzamelt de facturen van haar cursus en de aangekochte boeken.
Zij splitst de kosten: cursussen en vakliteratuur zijn gewone zakelijke kosten.
Zij boekt de €2.700 als bedrijfskosten in haar administratie.
Bij haar aangifte inkomstenbelasting vult zij de kosten in onder winst uit onderneming.
De aftrek verlaagt haar winst en daarmee haar belasting.

De uitbetaling.

U krijgt geen apart bedrag uitbetaald. De aftrek verlaagt uw winst uit onderneming en daarmee uw inkomstenbelasting via uw aanslag.

Bron:belastingdienst.nl

Veelgestelde vragen

Welke studiekosten kan ik als zzp'er aftrekken van de belasting in 2025?

U trekt cursussen, vakliteratuur en studiemateriaal af die direct te maken hebben met uw huidige bedrijf. Reizen naar cursussen en verblijfkosten bij congressen tellen ook mee als gemengde kosten. Privestudies of opleidingen voor een heel ander beroep zijn niet aftrekbaar.

Geldt er een drempel voor studiekosten aftrek als zzp'er?

Nee, er is geen apart drempelbedrag. Zakelijke studiekosten trek je volledig van uw winst af — 100% van de kosten die zakelijk zijn voor uw bedrijf.

Hoeveel belastingvoordeel levert studiekosten aftrek op als ondernemer?

Uw aftrek verlaagt uw winst uit onderneming. Daarna past de MKB-winstvrijstelling van 14% over de resterende winst. In de praktijk scheelt een cursus van €2.700 al snel €800 tot €900 aan belasting, afhankelijk van uw tarief.

Mag ik een opleiding voor een ander beroep aftrekken als zzp'er?

Nee. De opleiding moet uw huidige bedrijf ten goede komen. Wilt u omscholen naar iets anders? Dan gelden de studiekosten als priv en kunt u ze niet aftrekken als zakelijke kosten.

Kan ik als zzp'er ook studiekosten aftrekken via de inkomstenbelasting?

Ja, via de aftrek scholingsuitgaven in box 1. Maar als ondernemer zijn studiekosten voor uw bedrijf meestal voordeliger als gewone bedrijfskosten. Die gaan rechtstreeks van uw winst af zonder drempel.

Kan ik de btw op mijn cursus als zzp'er terugvragen?

Bent u btw-plichtig? Dan kunt u de btw op opleidingskosten meestal terugvragen. Sommige opleidingen zijn vrijgesteld van btw, dan kunt u niets terugvragen. Check de factuur en uw btw-aangifte.