Studiekosten aftrekken als zzp
Introductie
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
Voorwaarden
- U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
- De opleiding of cursus houdt uw vakkennis op peil voor uw huidige bedrijf
- U kunt de kosten aantonen met facturen op naam van uw bedrijf
- Kosten voor omscholing naar een ander beroep zijn niet aftrekbaar
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- Verzamel de facturen van cursussen, vakliteratuur en studiemateriaal. Zet ze op naam van uw bedrijf.
- De opleiding moet uw vakkennis op peil houden voor uw huidige bedrijf.
- Zet de kosten in het juiste jaar in uw boekhouding.
- Ga naar 'Winst uit onderneming' en dan naar de kostenposten.
Fictief voorbeeld: Sanne Roosendaal
Sanne is 32 jaar en runt een eigen fotografiebedrijf. In 2025 volgde zij een cursus videobewerking van €2.400 en kocht zij vakliteratuur voor €300.
Sanne Roosendaal trekt €2.700 studiekostenaftrek zzp af, toelichting:
Sanne Roosendaal situatie
- Jaarwinst 2025:
- € 48.000
- Cursus videobewerking:
- € 2.400
- Vakliteratuur:
- € 300
- Totaal aftrekbaar:
- € 2.700
- Belastingvoordeel na MKB:
- circa € 880
Studiekosten zzp berekening
- Jaarwinst:
- € 48.000
- Aftrek cursus + boeken:
- − € 2.700
- Winst na aftrek:
- € 45.300
- MKB-winstvrijstelling 14%:
- − € 6.342
- Belastbare winst:
- € 38.958
- Belastingvoordeel aftrek (na MKB):
- circa € 880
Het aanvraagproces
- Sanne verzamelt de facturen van haar cursus en de aangekochte boeken.
- Zij splitst de kosten: cursussen en vakliteratuur zijn gewone zakelijke kosten.
- Zij boekt de €2.700 als bedrijfskosten in haar administratie.
- Bij haar aangifte inkomstenbelasting vult zij de kosten in onder winst uit onderneming.
- De aftrek verlaagt haar winst en daarmee haar belasting.
De uitbetaling.
U krijgt geen apart bedrag uitbetaald. De aftrek verlaagt uw winst uit onderneming en daarmee uw inkomstenbelasting via uw aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Welke studiekosten kan ik als zzp'er aftrekken van de belasting in 2025?
Geldt er een drempel voor studiekosten aftrek als zzp'er?
Hoeveel belastingvoordeel levert studiekosten aftrek op als ondernemer?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Studiekosten aftrekken als ZZP'er in 2026: wat is nog mogelijk?
De scholingsaftrek voor particulieren is al jaren afgeschaft. Maar als ondernemer of ZZP'er kun je studiekosten nog steeds aftrekken, onder strikte voorwaarden.
Welke aftrekposten kun je opgeven als ondernemer of ZZP'er in 2026?
Van zelfstandigenaftrek tot investeringsaftrek: alle fiscale voordelen voor zelfstandigen op een rij.
Zzp'ers: 5 belastingvoordelen die je waarschijnlijk misloopt
Van de zelfstandigenaftrek tot de MKB-vrijstelling — ontdek welke aftrekposten ondernemers vaak niet claimen.
Gerelateerde wetswijzigingen
Studiekosten aftrekken als ZZP'er in 2026: wat is nog mogelijk?
De scholingsaftrek voor particulieren is al jaren afgeschaft. Maar als ondernemer of ZZP'er kun je studiekosten nog steeds aftrekken, onder strikte voorwaarden. Dit artikel legt uit wat er in 2026 mogelijk is.
Studiekosten en scholing: wat kun je aftrekken als werknemer in 2026?
De scholingsaftrek voor particulieren is in 2026 niet meer van toepassing. Werknemers kunnen studiekosten niet langer aftrekken van de belasting. Wel zijn er andere mogelijkheden via de werkgever.