Studiekostenaftrek
Introductie
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
U kunt alleen nog aftrekken als u een prestatiebeurs kreeg en uw diploma niet op tijd haalde. Is de diplomatermijn van meestal 10 jaar voorbij? Dan mag u de beurs alsnog als studiekosten aftrekken. In alle andere gevallen is aftrek niet meer mogelijk.
Voorwaarden
- U ontving een prestatiebeurs voor uw mbo-, hbo- of wo-opleiding
- Uw diplomatermijn van meestal 10 jaar is verstreken
- Uw prestatiebeurs is definitief niet omgezet in een gift, omdat u geen diploma haalde
- U trekt maximaal €1.693 per studiejaar af bij mbo, of €2.443 bij hbo en wo
- Er geldt een drempel van €250 per persoon
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- De diplomatermijn is meestal 10 jaar. Kijk in uw account bij DUO wanneer uw termijn afliep.
- In uw overzicht bij DUO ziet u per studiejaar het bedrag aan prestatiebeurs. Dat bedrag is het uitgangspunt.
- Per studiejaar telt maximaal €1.693 bij mbo of €2.443 bij hbo en wo. Was uw beurs lager? Dan telt het lagere bedrag.
- De drempel geldt per persoon. Heeft u een fiscale partner? Bereken het bedrag dan per persoon apart.
- Ga naar 'Uitgaven' en dan naar 'Studiekosten'. Vul het bedrag in over het jaar waarin uw termijn verliep.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U ontving een prestatiebeurs voor uw mbo-, hbo- of wo-opleiding.
- Uw diplomatermijn van meestal 10 jaar is voorbij en u haalde geen diploma.
- Uw prestatiebeurs is daardoor definitief niet omgezet in een gift.
- U trekt maximaal €1.693 per studiejaar af bij mbo, of €2.443 bij hbo en wo.
- Er geldt een drempel van €250 per persoon.
Fictief voorbeeld: Joost Brinkman
Joost is 33 jaar en werkt in Tilburg als magazijnmedewerker. Hij begon in 2014 aan een hbo-opleiding Bedrijfskunde en ontving twee jaar een prestatiebeurs. Hij stopte na twee jaar en haalde zijn diploma nooit. In 2025 is zijn diplomatermijn van tien jaar verstreken.
Hij krijgt €3.950 per jaar aan aftrek, toelichting:
Joost Brinkman situatie
- Studiebeurs per jaar:
- € 2.100
- Aantal studiejaren:
- 2
- Totaal prestatiebeurs:
- € 4.200
- Drempel:
- € 250
- Aftrekbaar bedrag:
- € 3.950
- Belastingvoordeel (37,48%):
- circa € 1.480
Studiekostenaftrek berekening
- Studiejaar 1:
- € 2.100
- Studiejaar 2:
- € 2.100
- Totaal prestatiebeurs:
- € 4.200
- Drempel per persoon:
- − € 250
- Aftrekbaar:
- € 3.950
- × marginaal tarief 37,48%:
- € 1.480 voordeel
Het aanvraagproces
- Joost logt in op DUO en ziet dat zijn diplomatermijn in 2025 verloopt.
- Hij bekijkt zijn overzicht en ziet zijn prestatiebeurs per studiejaar.
- Hij vult het aftrekbedrag in bij zijn aangifte inkomstenbelasting onder studiekosten.
- De Belastingdienst verrekent de aftrek met zijn aanslag.
De uitbetaling.
U krijgt geen apart bedrag uitbetaald. De aftrek wordt verrekend met uw inkomstenbelasting via uw aanslag of voorlopige aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn studiekosten of cursus van dit jaar aftrekken van mijn inkomen?
Wat is de vervangende regeling voor de afgeschafte studiekostenaftrek?
Geldt de studiekostenaftrek ook voor ondernemers of alleen voor werknemers?
Hoe weet ik of mijn prestatiebeurs is omgezet in een gift?
Wanneer kan ik mijn prestatiebeurs toch aftrekken na het stoppen van mijn studie?
Hoeveel mag ik maximaal aftrekken per studiejaar als mijn prestatiebeurs geen gift is geworden?
Wat verandert er in 2026
Voor belastingjaar 2026 zijn er wijzigingen in studiekostenaftrek. Lees de wetswijziging voor de details.
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Studiekosten en scholing: wat kun je aftrekken als werknemer in 2026?
De scholingsaftrek voor particulieren is in 2026 niet meer van toepassing. Werknemers kunnen studiekosten niet langer aftrekken. Wel zijn er andere mogelijkheden via de werkgever.
Studiekosten aftrekken als ZZP'er in 2026: wat is nog mogelijk?
De scholingsaftrek voor particulieren is al jaren afgeschaft. Maar als ondernemer of ZZP'er kun je studiekosten nog steeds aftrekken, onder strikte voorwaarden.
Studenten: welke toeslagen en aftrekken kun je krijgen?
Van studiefinanciering tot huurtoeslag — een complete gids voor studenten.
Gerelateerde wetswijzigingen
Studiekosten en scholing: wat kun je aftrekken als werknemer in 2026?
De scholingsaftrek voor particulieren is in 2026 niet meer van toepassing. Werknemers kunnen studiekosten niet langer aftrekken van de belasting. Wel zijn er andere mogelijkheden via de werkgever.
Studiekosten aftrekken als ZZP'er in 2026: wat is nog mogelijk?
De scholingsaftrek voor particulieren is al jaren afgeschaft. Maar als ondernemer of ZZP'er kun je studiekosten nog steeds aftrekken, onder strikte voorwaarden. Dit artikel legt uit wat er in 2026 mogelijk is.