Buitenlands inkomen en vermogen
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Heffingsvrij vermogen box 3 per persoon
Belastingdienst 2025
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
Woont u in Nederland en heeft u vermogen in het buitenland? Dan bent u verplicht dit op te geven in box 3 van uw belastingaangifte.
Voorwaarden
- U bent ingeschreven in de BRP als inwoner van Nederland
- U heeft buitenlands vermogen, zoals spaargeld, beleggingen of onroerend goed
- Er geldt geen ondergrens, ook kleine bedragen tellen mee
- Het heffingsvrij vermogen in box 3 is €57.684 in 2025, fiscale partners €115.368
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- Verzamel saldo's van buitenlandse bankrekeningen, waarde van buitenlands onroerend goed en beleggingen.
- Geef al uw wereldwijde vermogen op in box 3. Het aangifteprogramma vraagt hier apart naar.
- Houd jaaropgaven, bankafschriften en taxaties zeven jaar bij.
- Verhuizingen of grote aan en verkooptransacties geeft u door via een wijziging op uw aangifte.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U bent ingeschreven in de BRP als inwoner van Nederland
- U heeft vermogen in het buitenland
- Er geldt geen ondergrens voor het bedrag
Fictief voorbeeld: Hans Vermeulen
Hans is 62 jaar en woont sinds 1998 in Maastricht. Hij ontvangt AOW en een klein pensioen, samen €32.000 per jaar. Hij heeft een bankrekening in België met €35.000 spaargeld en een kleine studio in Duitsland met WOZ-waarde €80.000. Hij is weduwnaar.
Hij betaalt €1.246 per jaar aan box-3-heffing, toelichting:
Hans Vermeulen situatie
- Buitenlandse bankrekening (België):
- € 35.000
- Buitenlands onroerend goed (Duitsland):
- € 80.000
- Totaal buitenlands vermogen:
- € 115.000
- Heffingsvrij vermogen 2025 (alleenstaand):
- € 57.684
- Bruto inkomen uit AOW en pensioen:
- € 32.000
Box 3 buitenlandse bezittingen (aangifteplicht) berekening
- Totaal wereldwijd vermogen:
- € 115.000
- Heffingsvrij vermogen 2025:
- € 57.684
- Grondslag box 3 (meerdere):
- € 57.316
- Forfaitair rendement 2025 (circa 6,04%):
- € 3.462
- Box-3-heffing (36% over rendement):
- circa € 1.246 per jaar
Het aanvraagproces
- Hans verzamelt zijn Belgische jaaropgaven en een recente taxatie van zijn Duitse studio.
- Hij logt in op Mijn Belastingdienst en opent zijn aangifte inkomstenbelasting.
- In het scherm box 3 vult hij zowel de Belgische bankrekening als de Duitse studio in.
- Hij bewaart zijn bewijsstukken zeven jaar voor het geval de Belastingdienst om toelichting vraagt.
De uitbetaling.
De box-3-heffing wordt verrekend in uw aanslag inkomstenbelasting. U ontvangt geen apart bedrag; het wordt ingehouden op uw te betalen belasting of verrekend met uw voorlopige aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Moet ik buitenlands vermogen opgeven in mijn Nederlandse belastingaangifte?
Wat is het heffingsvrij vermogen in box 3 in 2025?
Geldt de aangifteplicht ook voor een klein bedrag in het buitenland?
Wat als ik een huis in het buitenland bezit en verhuur?
Hoe bepaal ik de waarde van mijn buitenlandse woning voor box 3?
Hoe lang moet ik bewijsstukken van mijn buitenlands vermogen bewaren?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Sparen boven de vrijstelling in 2026: welke strategieën werken nog?
Heeft u meer spaargeld dan de heffingsvrije vrijstelling in Box 3? Lees welke strategieën u in 2026 kunt inzetten om minder belasting te betalen over uw vermogen.
Wat is het heffingsvrij vermogen in Box 3?
De drempel waaronder u geen belasting betaalt over uw vermogen, en hoe deze jaarlijks verandert.
Vrijwilligersvergoeding 2026: belastingvrij bijverdienen tot € 2.200
Doet u vrijwilligerswerk? Dan mag u in 2026 tot € 2.200 per jaar belastingvrij ontvangen. Lees de voorwaarden en wat erbovenop komt.
