Culturele giften aftrekken
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Verhogingsfactor 1,25 voor culturele giften
Belastingdienst 2025
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
U kunt de verhoging gebruiken als u geeft aan een culturele ANBI. Dat is een goed doel op het gebied van cultuur dat de Belastingdienst heeft erkend. De verhoging geldt voor gewone giften en voor periodieke giften.
Voorwaarden
- U geeft aan een culturele ANBI, herkenbaar aan de aanduiding cultureel in het ANBI-register
- U verhoogt uw gift met 25% voor de berekening van de aftrek
- De verhoging is maximaal €1.250 per jaar
- Bij een gewone gift geldt de normale drempel van 1% van uw drempelinkomen, met een minimum van €60
- U kunt de gift aantonen met bankafschriften
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- Zoek de organisatie op in het ANBI-register. Bij een culturele instelling staat de aanduiding cultureel. Alleen dan geldt de verhoging.
- Geeft u €400? Dan rekent u met €500. De verhoging is maximaal €1.250 per jaar.
- Bij een gewone gift geldt een drempel van 1% van uw drempelinkomen. Bij een periodieke gift is er geen drempel.
- Ga naar 'Uitgaven' en dan naar 'Giften'. Geef aan dat het om een culturele instelling gaat. De aangifte rekent de verhoging voor u uit.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U geeft aan een organisatie met de status culturele ANBI (aanduiding cultureel in het ANBI-register).
- Uw gift is een gewone gift of een periodieke gift aan de culturele ANBI.
- U verhoogt uw gift met 25% voor de berekening, met een maximum van €1.250 per jaar.
- U kunt de gift aantonen met bankafschriften of kwitanties.
Fictief voorbeeld: Wilma Steenbergen
Wilma is 58 jaar en werkt als administratief medewerkster in Arnhem. Haar drempelinkomen is €40.000 per jaar. Zij is een trouwe bezoeker van het lokale museum en wil dat steunen. Dit jaar gaf zij eenmalig €800 aan het museum, dat de status culturele ANBI heeft. Het is een gewone gift, geen periodieke schenking.
Zij krijgt €600 per jaar aan aftrek, toelichting:
Wilma Steenbergen situatie
- Drempelinkomen:
- € 40.000 per jaar
- Gift aan culturele ANBI:
- € 800
- Verhogingsfactor:
- 1,25
- Verhoogde gift:
- € 1.000
- Drempel 1% van inkomen:
- € 400
- Maximum 10% van inkomen:
- € 4.000
Culturele giftenaftrek berekening
- Gift origineel:
- € 800
- Verhoging 25%: €800 × 25%:
- € 200
- Verhoogde gift: €800 + €200:
- € 1.000
- Drempel 1% van €40.000:
- € 400
- Aftrekbaar: €1.000 − €400:
- € 600
- Belastingvoordeel (37,48%):
- circa € 225 per jaar
Het aanvraagproces
- Wilma zoekt het museum op in het ANBI-register van de Belastingdienst en controleert dat er cultureel bij staat.
- Zij maakt €800 over naar het museum en bewaart het bankafschrift.
- Bij haar aangifte inkomstenbelasting vult zij het bedrag in bij giften aan culturele ANBI.
- De aangifte berekent automatisch de verhoging van 25% en trekt de drempel af.
De uitbetaling.
Het belastingvoordeel wordt verrekend met uw aanslag inkomstenbelasting. U ontvangt het als teruggave bij de definitieve aanslag of voorlopige aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Hoeveel belastingvoordeel krijg ik bij een gift aan een museum?
Hoe weet ik of een organisatie een culturele ANBI is?
Kan ik een gift aan een kunstinstelling of theater verhogen met 25%?
Geldt de 25% verhoging ook voor een periodieke gift aan een culturele ANBI?
Wat is het maximum van de 25% verhoging per jaar?
Is een museumkaart of entreekaartje aftrekbaar als gift?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
ANBI giften aftrekken in 2026: drempel, maximum en periodieke schenking
Giften aan een ANBI zijn in 2026 aftrekbaar in Box 1. Gewone giften kennen een drempel van 1% en maximum van 10%. Periodieke giften zijn vrij tot €1.500.000 per jaar.
Welke zorgkosten kun je aftrekken van je belasting?
Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar. Hier leest u wat wel meetelt en hoe u berekent of het voordelig is.