Inkomsten uit verhuur
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Kamerverhuurvrijstelling per jaar
Belastingdienst 2025
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
Verhuurt u een kamer van uw eigen woning aan iemand die niet uw fiscale partner is? Dan geldt de kamerverhuurvrijstelling.
Voorwaarden
- U verhuurt een kamer in uw eigen woning, niet uw hele woning
- De huurder woont op uw adres en is niet uw fiscale partner
- De kamerverhuurvrijstelling 2025 is €6.324 per jaar
- Boven de vrijstelling wordt 70% van uw netto huurinkomen bij uw inkomen opgeteld
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- Noteer alle huurinkomsten en kosten die te maken hebben met de verhuur.
- Trek aftrekbare kosten af van de bruto huur. Aftrekbaar zijn onderhoud, afschrijving en een deel van de hypotheekrente.
- Geef het bedrag boven de vrijstelling op als inkomen uit verhuur.
- Houd de administratie zeven jaar bij. De Belastingdienst kan deze opvragen.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U bent eigenaar of bewoner van de woning waar u een kamer in verhuurt
- U verhuurt een kamer en niet uw hele woning
- De huurder woont op uw adres en is niet uw fiscale partner
- Boven de vrijstelling van €6.324 per jaar telt 70% bij uw inkomen in box 1
- U houdt een huuradministratie bij en bewaart deze zeven jaar
Fictief voorbeeld: Anouk Mulder
Anouk is 35 en woont in een koopwoning in Utrecht. Zij verhuurt een kamer van 16 m2 aan een studente voor €6.500 per jaar. De studente woont op hetzelfde adres maar is geen fiscale partner. Anouk heeft geen andere huurinkomsten en geen hypotheek meer op haar woning.
Zij heeft €6.324 per jaar aan vrijstelling, toelichting:
Anouk Mulder situatie
- Huurinkomsten per jaar:
- € 6.500
- Vrijstelling 2025:
- € 6.324
- Boven vrijstelling:
- € 176
- Belast in box 1 (70%):
- € 123
- Belasting per jaar:
- circa € 46
Verhuurinkomsten kamerverhuur berekening
- Bruto huur per jaar:
- € 6.500
- Kamerverhuurvrijstelling 2025:
- € 6.324
- Verschil boven vrijstelling:
- € 176
- Belastbaar deel: 70% van €176:
- € 123
- Tarief inkomstenbelasting:
- circa 37%
- Extra belasting per jaar:
- circa € 46
Het aanvraagproces
- Anouk maakt een simpele huuradministratie in een spreadsheet met datum en bedrag.
- Zij vult haar aangifte inkomstenbelasting in via Mijn Belastingdienst.
- Bij 'Verhuur van kamer' vult zij de huur in minus de aftrekbare kosten.
- Het aangifteprogramma trekt automatisch de vrijstelling van €6.324 af.
- Zij dient de aangifte in en houdt haar administratie zeven jaar bij.
De uitbetaling.
De kamerverhuurvrijstelling werkt automatisch in uw aangifte. U ontvangt geen apart bedrag. U betaalt minder belasting omdat een deel van de huur buiten de heffing valt.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Hoeveel belastingvrij kamerverhuur mag ik ontvangen in 2025?
Mag ik mijn hele woning verhuren en gebruikmaken van de vrijstelling?
Welke kosten mag ik aftrekken bij kamerverhuur?
Geldt de kamerverhuurvrijstelling ook voor een tweede huis of vakantiewoning?
Wat als de huurder mijn fiscale partner of kind is?
Hoe lang moet ik mijn huuradministratie bewaren voor de belasting?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Sparen boven de vrijstelling in 2026: welke strategieën werken nog?
Heeft u meer spaargeld dan de heffingsvrije vrijstelling in Box 3? Lees welke strategieën u in 2026 kunt inzetten om minder belasting te betalen over uw vermogen.
Wat is het heffingsvrij vermogen in Box 3?
De drempel waaronder u geen belasting betaalt over uw vermogen, en hoe deze jaarlijks verandert.
Vrijwilligersvergoeding 2026: belastingvrij bijverdienen tot € 2.200
Doet u vrijwilligerswerk? Dan mag u in 2026 tot € 2.200 per jaar belastingvrij ontvangen. Lees de voorwaarden en wat erbovenop komt.
