Startersaftrek
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Maximale startersaftrek per jaar
Belastingdienst.nl - Startersaftrek
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
U was de afgelopen vijf jaar geen ondernemer in box 1. U voldoet aan het urencriterium. Dan kunt u de startersaftrek tot drie jaar gebruiken.
Voorwaarden
- U was de afgelopen 5 jaar geen box-1-ondernemer
- U voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar)
- U past de aftrek maximaal drie keer toe (drie belastingjaren)
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- U mag de afgelopen vijf jaar geen box-1-ondernemer zijn geweest. Een nieuwe BV telt niet als starter.
- Werk minstens 1.225 uur in uw eigen onderneming. Houd uw uren bij.
- Vink de startersaftrek aan in uw belastingaangifte. Het bedrag wordt automatisch verrekend met uw winst.
- U mag de aftrek drie keer gebruiken. Daarna stopt de startersaftrek.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U bent ondernemer voor de inkomstenbelasting in box 1.
- U was de afgelopen 5 jaar geen ondernemer in box 1.
- U werkt minimaal 1.225 uur per jaar in uw onderneming en houdt uw uren bij.
- U gebruikt de aftrek van €2.123 maximaal 3 belastingjaren.
Fictief voorbeeld: Sanne Mulder
Sanne is 29 jaar en woont in Utrecht. Zij is in januari 2025 begonnen als zelfstandig loopbaancoach. Daarvoor werkte zij zes jaar in loondienst. Haar jaarwinst in 2025 is €32.000.
Zij krijgt €2.123 per jaar aan aftrek, toelichting:
Sanne Mulder situatie
- Jaarwinst 2025:
- € 32.000
- Zelfstandigenaftrek:
- € 2.470
- Startersaftrek:
- € 2.123
- MKB-winstvrijstelling (12,7%):
- circa € 3.481
- Belastingvoordeel startersaftrek:
- € 796 per jaar
Startersaftrek berekening
- Jaarwinst:
- € 32.000
- Zelfstandigenaftrek:
- − € 2.470
- Startersaftrek:
- − € 2.123
- Winst na aftrek:
- € 27.407
- MKB-winstvrijstelling 12,7%:
- − € 3.481
- Belastbare winst:
- € 23.926
- Belastingvoordeel startersaftrek × 37,48%:
- € 796
Het aanvraagproces
- Sanne checkt of zij voldoet aan het startersvereiste: 5 jaar geen box-1-ondernemer geweest.
- Zij houdt haar uren bij: minimaal 1.225 uur per jaar voor haar coachpraktijk.
- Zij vinkt de startersaftrek aan in haar belastingaangifte bij ondernemersaftrek.
- De aftrek wordt automatisch verrekend met haar winst.
- Volgend jaar mag zij de aftrek opnieuw gebruiken, tot maximaal drie jaar.
De uitbetaling.
U krijgt geen apart bedrag uitbetaald. De aftrek verlaagt uw winst en daarmee uw inkomstenbelasting via uw aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Wanneer kom ik in aanmerking voor de startersaftrek als startende ondernemer?
Hoe vaak mag ik de startersaftrek in mijn carrière gebruiken?
Kan ik de startersaftrek combineren met de zelfstandigenaftrek?
Wat gebeurt er met mijn startersaftrek als ik even stop met ondernemen?
Hoeveel bedraagt de startersaftrek in 2025 voor zzp'ers?
Hoe vraag ik de startersaftrek aan bij mijn belastingaangifte?
Geldt de startersaftrek als ik een bestaand bedrijf overneem?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Welke aftrekposten kun je opgeven als ondernemer of ZZP'er in 2026?
Van zelfstandigenaftrek tot investeringsaftrek: alle fiscale voordelen voor zelfstandigen op een rij.
Auto van de zaak als ZZP'er in 2026: bijtelling, aftrek en kilometers
Rijdt u als ondernemer in een auto van de zaak? In 2026 gelden duidelijke regels voor bijtelling, kilometerregistratie en aftrek. Lees wat u moet weten.
Zzp'ers: 5 belastingvoordelen die je waarschijnlijk misloopt
Van de zelfstandigenaftrek tot de MKB-vrijstelling — ontdek welke aftrekposten ondernemers vaak niet claimen.