Zelfstandigenaftrek
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Maximale zelfstandigenaftrek per jaar
Belastingdienst 2025
Ongeclaimde belastingvoordelen
Percentage huishoudens dat recht heeft op de regeling, maar 'm niet aanvraagt. Vergelijking met andere regelingen.
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
U bent ondernemer in box 1, voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar, en bent jonger dan de AOW-leeftijd. Dan komt u in aanmerking.
Voorwaarden
- U bent ondernemer in box 1 (inkomen uit werk en woning)
- U werkt minstens 1.225 uur per jaar in uw eigen onderneming
- U bent jonger dan de AOW-leeftijd op 1 januari van het belastingjaar
- Uw winst is niet hoger dan €142.919 (boven dit bedrag is de aftrek nul)
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- Houd uw gewerkte uren bij in uw administratie. U moet minimaal 1.225 uur per jaar werken voor uw onderneming.
- Bereken de winst uit uw onderneming. De aftrek gaat van deze winst af.
- Vink de zelfstandigenaftrek aan in uw belastingaangifte. Het bedrag wordt automatisch verrekend.
- Bewaar uw urenregistratie zeven jaar. De Belastingdienst kan erom vragen.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U bent ondernemer in box 1 (inkomen uit werk en woning)
- U werkt minstens 1.225 uur per jaar in uw eigen onderneming
- U bent op 1 januari jonger dan de AOW-leeftijd
- Uw winst is niet hoger dan €142.919 (daarboven is de aftrek nul)
- U vinkt de aftrek aan in uw aangifte inkomstenbelasting
Fictief voorbeeld: Mark de Boer
Mark is 38 en sinds drie jaar zzp'er. Hij werkt als freelance grafisch ontwerper vanuit huis in Eindhoven. Zijn bruto winst in 2025 is €42.000 per jaar. Hij werkt gemiddeld 40 uur per week voor zijn eigen bedrijf.
Hij krijgt €2.470 per jaar aan aftrek, toelichting:
Mark de Boer situatie
- Winst 2025:
- € 42.000
- Zelfstandigenaftrek 2025:
- € 2.470
- Belastbare winst na aftrek:
- € 39.530
- Belastingvoordeel per jaar:
- circa € 926
Zelfstandigenaftrek berekening
- Bruto winst 2025:
- € 42.000
- Zelfstandigenaftrek 2025:
- € 2.470
- Belastbare winst:
- € 39.530
- Tarief inkomstenbelasting:
- circa 37,5%
- Belasting zonder aftrek (37,5% × €42.000):
- € 15.750
- Belasting met aftrek (37,5% × €39.530):
- € 14.824
- Voordeel per jaar:
- circa € 926
Het aanvraagproces
- Mark houdt zijn gewerkte uren bij in een online urenregistratie (1.800 uur in 2025).
- Hij maakt zijn jaarcijfers en berekent de winst uit zijn onderneming.
- In zijn aangifte vinkt hij de zelfstandigenaftrek aan. Het programma vult €2.470 in.
- De aftrek wordt automatisch verrekend met zijn belastbare winst.
- Mark bewaart zijn urenoverzicht en jaarcijfers zeven jaar in zijn administratie.
De uitbetaling.
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost in uw aangifte. U ontvangt geen apart bedrag. U betaalt minder inkomstenbelasting omdat uw winst lager wordt.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Hoeveel zelfstandigenaftrek krijg ik in 2025?
Wat is het urencriterium van 1.225 uur precies?
Wat als ik in een jaar minder dan 1.225 uur heb gewerkt?
Geldt de zelfstandigenaftrek ook voor een BV of DGA?
Hoeveel belastingvoordeel levert de zelfstandigenaftrek op in 2025?
Hoe moet ik mijn uren registreren voor de zelfstandigenaftrek?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Auto van de zaak als ZZP'er in 2026: bijtelling, aftrek en kilometers
Rijdt u als ondernemer in een auto van de zaak? In 2026 gelden duidelijke regels voor bijtelling, kilometerregistratie en aftrek. Lees wat u moet weten.
Welke aftrekposten kun je opgeven als ondernemer of ZZP'er in 2026?
Van zelfstandigenaftrek tot investeringsaftrek: alle fiscale voordelen voor zelfstandigen op een rij.
Studiekosten aftrekken als ZZP'er in 2026: wat is nog mogelijk?
De scholingsaftrek voor particulieren is al jaren afgeschaft. Maar als ondernemer of ZZP'er kun je studiekosten nog steeds aftrekken, onder strikte voorwaarden.
