Villataks
Introductie
Trend 2020 tot 2025: Verhoogd tarief eigenwoningforfait boven drempel
Belastingdienst 2025
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkWie heeft er recht op?
De villataks geldt automatisch als uw eigen woning op 1 januari van het belastingjaar een WOZ-waarde heeft boven de drempel. U hoeft niets apart aan te vragen. De Belastingdienst past het verhoogde percentage toe in uw aangifte.
Voorwaarden
- U bent eigenaar en bewoner van de woning (hoofdverblijf)
- De WOZ-waarde op 1 januari ligt boven de drempel van €1.330.000 (2025)
- De woning staat in Nederland
- Het verhoogde percentage geldt alleen over het meerdere boven de drempel
Berekentool
Hoe vraagt u het aan?
- Uw WOZ-waarde staat op de WOZ-beschikking van uw gemeente of via MijnOverheid (Mijn Overheid → WOZ).
- Via Mijn Belastingdienst of een belastingaangifteprogramma. Het eigenwoningforfait wordt automatisch berekend.
- Het aangifteprogramma splitst het eigenwoningforfait in een regulier deel (0,35%) en een villataks-deel (2,35%). Controleer of de WOZ-waarde overeenkomt met de beschikking van uw gemeente.
- Het verhoogde eigenwoningforfait telt op bij uw inkomen in box 1. U betaalt hier inkomstenbelasting over.
- Vindt u dat de WOZ-waarde te hoog is? Dan kunt u bezwaar maken bij uw gemeente. Een lagere WOZ-waarde kan betekenen dat u geen of minder villataks betaalt.
Acceptatiecriteria voor de aanvraag
- U bent eigenaar en bewoner van de eigen woning (hoofdverblijf)
- De WOZ-waarde op 1 januari is hoger dan €1.330.000 (2025)
- De woning staat in Nederland
- Over het meerdere boven de drempel geldt een tarief van 2,35%
- U hoeft niets apart aan te vragen; het aangifteprogramma berekent het
Fictief voorbeeld: Robert en Marieke de Vries
Robert en Marieke zijn 58 en 56. Ze wonen sinds 2005 in een vrijstaande villa aan de rand van Utrecht. De WOZ-waarde van hun woning is in 2025 vastgesteld op €1.800.000. Ze hebben de hypotheek voor een derde deel afgelost; de resterende schuld is €420.000 tegen 3,1% rente. Hun bruto inkomen samen is €135.000 per jaar.
Zij betalen €4.647 per jaar extra aan villataks, toelichting:
Robert en Marieke de Vries situatie
- WOZ-waarde 2025:
- € 1.800.000
- Drempel 2025:
- € 1.330.000
- Meerdere boven drempel:
- € 470.000
- Regulier forfait (0,35% × WOZ):
- € 6.300 per jaar
- Verhoging villataks (2,35% × €470.000):
- € 11.045 per jaar
- Totaal eigenwoningforfait met villataks:
- € 17.345 per jaar
Villataks (verhoogd eigenwoningforfait) berekening
- Regulier deel: 0,35% × €1.330.000:
- € 4.655 per jaar
- Verschil boven drempel: €1.800.000 − €1.330.000:
- € 470.000
- Villataks-deel: 2,35% × €470.000:
- € 11.045 per jaar
- Totaal eigenwoningforfait: €4.655 + €11.045:
- € 15.700 per jaar
- Belasting tegen top tarief (49,5%):
- € 7.772 per jaar
- Extra belasting t.o.v. geen drempel:
- circa € 4.647 per jaar
Het aanvraagproces
- Robert en Marieke vragen hun WOZ-beschikking op via MijnOverheid.
- Ze controleren of de WOZ-waarde van €1.800.000 klopt — die is in lijn met recente verkoopprijzen in de buurt.
- In hun aangifte inkomstenbelasting vult het programma automatisch het eigenwoningforfait in, gesplitst in 0,35% en 2,35%.
- Ze betalen de aanslag en houden rekening met de extra bijtelling bij hun inkomen in box 1.
De uitbetaling.
De villataks is geen aparte aanslag. Het verhoogde eigenwoningforfait wordt bij uw inkomen in box 1 opgeteld. U merkt het als hogere inkomstenbelasting op de definitieve aanslag.
Bron:belastingdienst.nl
Veelgestelde vragen
Wat is de WOZ-drempel voor de villataks in 2025?
Kan ik bezwaar maken tegen de villataks of de WOZ-waarde?
Hoeveel belasting betaal ik over een villa van 1,5 miljoen in 2025?
Stijgt de drempel van de villataks elk jaar?
Wat als ik mijn woning in 2025 verkoop? Betaal ik dan nog villataks?
Kan de Wet Hillen helpen als ik een kleine hypotheek heb?
Weet u niet of deze regeling voor u geldt?
Doe de voordeelcheck. Die rekent in twee minuten uit wat u kunt terugkrijgen.
Start de checkGerelateerde artikelen
Eigenwoningforfait 2026: zo berekent u de bijtelling bij uw hypotheek
Het eigenwoningforfait telt in 2026 op bij uw inkomen in Box 1. Hoe hoog is het percentage, wat merkt u in de aangifte, en wanneer valt de bijtelling weg?
Hypotheekrenteaftrek in 2026: zo bereken je je voordeel
Hoe werkt hypotheekrenteaftrek in 2026? Bereken uw voordeel met concrete rekenvoorbeelden en de laatste tarieven.
Wet Hillen 2026: de versnelde afbouw van de schuldenvrije bonus
Heb je je hypotheek (bijna) afgelost? Dan merk je dat de Belastingdienst de komende jaren steeds meer rekening houdt met je eigenwoningforfait. De afbouw van Wet Hillen is versneld.
Gerelateerde wetswijzigingen
Hypotheekrenteaftrek in 2026: zo bereken je je voordeel
De hypotheekrenteaftrek is in 2026 opnieuw aangepast. De tariefsaanpassing in de hoogste schijf blijft dalen, en de afbouw van Wet Hillen is versneld. Dit is wat je moet weten.
Wet Hillen 2026: de versnelde afbouw van de schuldenvrije bonus
Heb je je hypotheek (bijna) afgelost? Dan merk je dat de Belastingdienst de komende jaren steeds meer rekening houdt met je eigenwoningforfait. De afbouw van Wet Hillen is versneld.
Banken verscherpen regels voor aflossingsvrije hypotheken in 2026
Rabobank, ABN AMRO en ASN Bank passen vanaf mei en juni 2026 hun acceptatiebeleid aan. Wat betekent dit voor nieuwe hypotheken en oversluitingen?