Belastingteruggave over vorige jaren: zo vraagt u het aan in 2026

Heeft u in een eerder jaar te veel belasting betaald? Dan kunt u dat in de meeste gevallen terugkrijgen. De Belastingdienst hanteert een termijn van 5 jaar. In 2026 kunt u dus nog aangifte doen of corrigeren over de jaren 2021 tot en met 2025. Hoe u dat doet, leest u in dit artikel.

Wanneer heeft u recht op teruggave?

U heeft recht op belastingteruggave als u in een vorig jaar te veel belasting heeft betaald. Dat kan op vier manieren ontstaan:

• U heeft aftrekposten vergeten op te geven, zoals studiekosten, zorgkosten of giften aan een ANBI.
• Uw inkomen of dat van uw partner was lager dan wat de Belastingdienst heeft gebruikt.
• U had recht op een heffingskorting die u niet heeft gekregen.
• Uw toeslagen of voorlopige aanslag zijn te hoog vastgesteld.

In al deze gevallen kunt u een nieuwe aangifte indienen of uw oude aangifte verbeteren. De Belastingdienst bekijkt dan of u inderdaad te veel heeft betaald.

Bron: Belastingdienst : Aangifte corrigeren.

De termijn van 5 jaar

De Belastingdienst kan een aanslag opnieuw vaststellen binnen 5 jaar na het einde van het belastingjaar. Dat betekent in 2026:

• 2025: nog tot en met 31 december 2030.
• 2024: nog tot en met 31 december 2029.
• 2023: nog tot en met 31 december 2028.
• 2022: nog tot en met 31 december 2027.
• 2021: nog tot en met 31 december 2026.

Voor belastingjaren vóór 2021 is de termijn verlopen. U kunt dan geen nieuwe aangifte meer indienen. In sommige uitzonderlijke situaties, zoals een fout van de Belastingdienst zelf, kan de termijn langer zijn.

Hoe vraagt u belastingteruggave aan?

Het proces werkt in drie stappen.

Stap 1: Meld u aan op Mijn Belastingdienst

Ga naar mijn.belastingdienst.nl en log in met uw DigiD. Kies het belastingjaar waarover u een nieuwe aangifte wilt doen.

Stap 2: Dien een nieuwe aangifte in

Vul de aangifte opnieuw in, maar nu met de juiste of volledige gegevens. Gebruik uw oude aangifte als basis en voeg de ontbrekende posten toe. De Belastingdienst beoordeelt dan of u recht heeft op een nieuwe aanslag.

Stap 3: Wacht op de nieuwe aanslag

De Belastingdienst stuurt binnen enkele weken tot maanden een nieuwe aanslag. Als u te veel heeft betaald, krijgt u het bedrag automatisch terug op uw bankrekening. Bij te weinig betaling moet u bijbetalen, mogelijk met rente.

Wat als de aanslag al definitief is?

Een aanslag is definitief als de termijn voor bezwaar is verlopen. Standaard is die termijn 6 weken na de datum op de aanslag. Daarna kunt u alleen via een nieuwe aangifte binnen de 5-jaarstermijn nog iets rechtzetten.

Wilt u binnen de bezwaartermijn bezwaar maken? Dat kan alleen als u het niet eens bent met de hoogte van de aanslag zoals die is opgelegd. Een vergeten aftrekpost is geen bezwaar, maar hoort in een nieuwe aangifte thuis.

Bron: Belastingdienst : Bezwaar maken.

Rekenvoorbeeld: vergeten zorgkosten

Stel, u heeft in 2024 € 1.200 aan specifieke zorgkosten betaald, maar u heeft ze niet opgegeven in uw aangifte. De drempel voor zorgkosten in 2024 is 1,65% van uw drempelinkomen, met een minimum van € 145. Bij een inkomen van € 30.000 is de drempel ongeveer € 495.

Uw aftrekbaar bedrag wordt dan € 1.200 - € 495 = € 705. Bij een marginaal tarief van 35,82% levert dit u ongeveer € 252 terug. Lees meer over zorgkosten aftrekken in ons aparte artikel.

Wanneer is het zinvol om een nieuwe aangifte te doen?

Een nieuwe aangifte is zinvol als uw voordeel groot genoeg is om de moeite te rechtvaardigen. Vuistregels:

• Het bedrag dat u terugkrijgt is meer dan € 50.
• U heeft meerdere vergeten posten die samen oplopen.
• Uw persoonlijke situatie is sterk veranderd, zoals een scheiding of een nieuwe baan.

Is uw voordeel kleiner dan € 50? Dan kunt u het beste afwegen of de tijd het waard is. Het invullen van een nieuwe aangifte kost al snel een uur.

Wat als de Belastingdienst het niet eens is met uw nieuwe aangifte?

De Belastingdienst kan uw nieuwe aangifte weigeren of aanpassen. U krijgt dan een nieuwe aanslag met een toelichting. Bent u het niet eens met die toelichting, dan kunt u binnen 6 weken bezwaar maken.

Bij een bezwaar dient u een onderbouwing in van uw standpunt. Voeg bewijsstukken toe, zoals facturen, bankafschriften of een verklaring van uw werkgever. De Belastingdienst beoordeelt het bezwaar en past de aanslag aan of laat hem staan.

Veelgemaakte fouten

Bij belastingteruggave over vorige jaren gaat er regelmatig iets mis. De vier grootste valkuilen:

1. Wachten tot net voor de termijn afloopt. Dien uw nieuwe aangifte op tijd in. Wachten tot het laatste moment geeft weinig ruimte voor correcties of bezwaar.
2. Vergeten om alle aftrekposten mee te nemen. Loop de hele aangifte door. Denk aan aftrekposten voor werknemers, giften, en zorgkosten.
3. Aannemen dat de Belastingdienst het zelf corrigeert. Dat gebeurt niet automatisch. U moet zelf actie ondernemen.
4. Geen kopie bewaren van uw oude aangifte. Download of print uw aangifte voor uw eigen administratie. Bij een controle kan de Belastingdienst ernaar vragen.

Hoe zit het met toeslagen over vorige jaren?

De 5-jaarstermijn geldt ook voor toeslagen, maar de aanvraag loopt via een ander systeem. Via mijn.toeslagen.nl kunt u een nieuwe aanvraag indienen of een wijziging doorgeven. De termijn daar is ook 5 jaar.

Wilt u weten of u nog recht heeft op een gemiste toeslag? Lees ons artikel over het terugkrijgen van kwijtgeraakte toeslagen.

Samenvatting

• De Belastingdienst hanteert een termijn van 5 jaar voor een nieuwe aangifte.
• In 2026 kunt u nog aangifte doen of corrigeren over 2021 tot en met 2025.
• Dien een nieuwe aangifte in via Mijn Belastingdienst.
• De Belastingdienst kan de aanslag opnieuw vaststellen, met teruggave of bijbetaling.
• Bewaar uw oude aangifte en eventuele bewijsstukken.

Wilt u weten hoeveel belastingteruggave u in 2026 kunt krijgen, ook over dit jaar? Met onze Belastingchecker ziet u in 2 minuten hoeveel u terugkrijgt. De tool houdt rekening met al uw persoonlijke situatie. Lees ook ons artikel over de verschillende heffingskortingen om te zien welke voordelen u mogelijk misloopt.

Veelgestelde vragen

Kan ik ook nog aangifte doen over 2020 in 2026?

Nee, in de meeste gevallen niet. De termijn van 5 jaar geldt vanaf het einde van het belastingjaar. Voor 2020 liep de termijn af op 31 december 2025. Alleen in uitzonderlijke situaties, zoals een fout van de Belastingdienst zelf, kunt u nog een beroep doen.

Wat als ik geen inkomen had in dat jaar?

Ook dan kunt u een nieuwe aangifte indienen. De Belastingdienst kan dan een aanslag opleggen met € 0 belasting. Dat is vooral nuttig als u recht had op een heffingskorting die u niet heeft ontvangen, zoals de algemene heffingskorting. Die wordt soms alleen via een aangifte uitgekeerd.

Hoe lang duurt het voor ik mijn geld terug heb?

De Belastingdienst streeft ernaar om binnen 8 weken een nieuwe aanslag op te leggen. In drukke periodes, zoals vlak na de aangiftedeadline, kan dit oplopen tot 12 weken. De uitbetaling volgt meestal binnen enkele dagen na de nieuwe aanslag.

Kan de Belastingdienst weigeren om mijn aangifte te corrigeren?

Ja, dat kan. De Belastingdienst kan een nieuwe aangifte weigeren als de termijn is verlopen, als de gegevens niet kloppen of als er al een definitieve aanslag ligt. In dat geval krijgt u een brief met uitleg. U kunt hiertegen bezwaar maken binnen 6 weken.

Wat als ik mijn aangifte over 2025 nog moet doen?

Voor het belastingjaar 2025 geldt de gewone aangiftetermijn tot 1 mei 2026. Wacht u te lang, dan krijgt u een herinnering en mogelijk een boete. Dien uw aangifte dus op tijd in. Wilt u daarna nog iets wijzigen, dan geldt de 5-jaarstermijn.